Què és un pla de pensions d’ocupació?

El sistema de pensions actual se centra en 3 pilars de previsió:

 

Sistema públic de pensions

Assegura el benestar bàsic per a la població espanyola.

Previsió social empresarial

Alternativa que, des de l’empresa, busca fórmules de previsió per complementar el sistema públic de pensions.

Previsió privada

Sistema de planificació de futur individual mitjançant plans de pensions i assegurances d’estalvi.

 

El pla de pensions d’ocupació del qual ets partícip és, per tant, un instrument de previsió social empresarial que t’ajuda a complementar la jubilació futura i et permet beneficiar-te d’un estalvi fiscal des de la primera aportació.      

Es tracta doncs d’una modalitat del pla de pensions promogut per les empreses per als treballadors i és l’instrument principal que fan servir per externalitzar els compromisos per pensions amb els empleats.   

Regulació i Comissió de Control

La regulació d’aquests plans d’ocupació dins de la normativa espanyola és molt exhaustiva, ja que el funcionament està supervisat per la Comissió de Control del pla.

 

• Aquesta comissió és l’òrgan que supervisa el funcionament i l’execució del pla i està formada, de manera paritària, per representants de l’empresa i per treballadors.           
• Hi ha un estricte sistema de control en el qual intervenen, entre d’altres, professionals independents i la pròpia Direcció General d’Assegurances i Fons de Pensions.
• La normativa estableix, així mateix, un règim d’informació als partícips i als beneficiaris, mitjançant el qual se’ls informa, entre d’altres aspectes, del valor dels drets consolidats, de la rendibilitat generada i de qualsevol modificació que pugui afectar el pla. 

 

Contingències que cobreix un pla de pensions d’ocupació

Els plans de pensions poden donar cobertura a les quatre contingències següents, o només a algunes (article 8.6 LPFP), en els termes que es preveuen a les especificacions:

 

Jubilació del partícip

La determina l’accés a la condició de jubilat en el sistema de la Seguretat Social.

Incapacitat permanent del partícip en els tres graus

Total, absoluta i gran invalidesa.

Mort del partícip o del beneficiari    

La mort del partícip o del beneficiari pot generar el dret a una prestació de viduïtat o d’orfenesa, o a una prestació en favor d’altres hereus o persones designades al pla.                  

Dependència severa o gran dependència del partícip, regulada per la Llei 39/2006.

També cal incloure-hi els supòsits següents, encara que no es tracti de contingències pròpiament, sinó de situacions excepcionals de liquiditat dels drets consolidats al pla:

Malaltia greu  

Malaltia o lesió que incapaciti com a mínim durant tres mesos per a l’ocupació o activitat habitual. El subjecte d’aquesta malaltia pot ser el partícip, el cònjuge, els ascendents o els descendents en primer grau.       

Atur de llarga durada   

Per poder beneficiar-se’n cal:      

• Estar en situació legal d’atur durant 12 mesos consecutius com a mínim.
• No tenir dret a prestacions d’atur de nivell contributiu o haver-les exhaurit.          
• Estar inscrit en el Servei Públic d’Ocupació Estatal (o organisme equivalent).

Elements dels plans de pensions d’ocupació

En un pla de pensions d’ocupació trobem 2 tipus d’elements:      

Elements personals:

Són els subjectes que intervenen en el pla:

Promotor

Qualsevol entitat, corporació, societat o empresa que ostenti la condició d’ocupador (públic o privat) i que insti la creació del pla i participi en el seu desenvolupament.

Partícips

Persones físiques en interès de les quals es crea el pla, amb independència del fet que hi facin aportacions o no.         

Beneficiaris

Persones físiques amb dret a percebre prestacions, sense que importi si abans han estat partícips o no.           

Elements patrimonials:

Des d’un punt de vista patrimonial, la participació en un pla de pensions es pot dividir en dues fases:      
1a El fons de pensions rep aportacions i contribucions amb la finalitat d’acumular recursos (drets consolidats).            
2a El fons de pensions ha d’abonar, amb el capital creat, els drets consolidats i les prestacions compromeses per al pla.                             

Aportacions i contribucions

Són les quantitats que aporten els promotors i els partícips al pla. Poden ser de caràcter obligatori o voluntari.         

Drets consolidats

Són la part dels recursos acumulats en els fons de pensions com a resultat de les contribucions i les aportacions, i del fet d’aplicar el règim de capitalització corresponent, que pertany a cada partícip.  
Trimestralment, els partícips reben el comunicat de drets consolidats amb la situació del seu pla.       

Prestacions

Són el dret econòmic dels beneficiaris dels plans de pensions com a resultat d’una contingència que els plans protegeixin.