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 Modelo 345

 

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PARA PROMOTORES

Modelo 345 ¿Qué es?

 

El Modelo 345 es una declaración anual que recoge todas las aportaciones realizadas a planes de pensiones y productos de previsión social durante el año. Su objetivo es informar a la Agencia Tributaria sobre estas contribuciones, que pueden tener beneficios fiscales.

 

Cada promotor debe detallar los partícipes a los que ha realizado aportaciones obligatorias del promotor y de retribución flexible, junto con el importe destinado a cada persona en el año 2025.

 

Plazo de presentación: debe presentarse en la Agencia Tributaria entre el 1 y el 31 de enero de 2026.

 

Aclaración: Estas fechas aplican al territorio común. Para territorios forales, consulta las fechas específicas con tu Hacienda foral correspondiente.

 

A partir de octubre podrás descargar desde VidaCaixa Aporta+ el cierre parcial de las aportaciones recibidas y cobradas entre el 1 de enero y el 30 de septiembre del año en curso.

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¿Quiénes deben presentarlo?

 

Las entidades que deben presentar el Modelo 345, entre otras, son:

Empresas que actúen como promotores de planes de pensiones o socio protectores de EPSV.

Empresas o entidades con sistemas alternativos que no imputen fiscalmente las aportaciones a los asegurados.

 

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Fechas clave para descargar el resumen de aportaciones del promotor en VidaCaixa Aporta+ y presentar el M345 en la Agencia Tributaria:

 

VidaCaixa Aporta+ :

 

Para planes de pensiones:

Resumen de aportaciones del promotor disponible desde octubre:

A partir de octubre, desde VidaCaixa Aporta+ te damos la posibilidad de descargar el archivo con las aportaciones recibidas y cobradas entre el 1 de enero y el 30 de septiembre del año en curso.

Nuevas aportaciones hasta el 26 de diciembre:

Si necesitas realizar más aportaciones, podrás enviarlas hasta el 26 de diciembre de 2025.

 

Para todos los planes y seguros:

Cierre total a partir de enero de 2026 en VidaCaixa Aporta+:

A mediados del mes de enero de 2026, tendrás acceso al cierre definitivo de las aportaciones recibidas y cobradas en 2025.

 

Agencia Tributaria:

 

Para todos los planes y seguros:

Declaración en la Agencia Tributaria en enero:

Tendrás hasta el 31 de enero de 2026 para presentar tu declaración en la Agencia Tributaria.

 

Aclaración: Estas fechas aplican al territorio común. Para territorios forales, consulta las fechas específicas con tu Hacienda foral correspondiente.

 

 

 

¿Dónde descargar el archivo M345 desde VidaCaixa Aporta+?

 

Para descargar el archivo M345 desde VidaCaixa Aporta+, sigue estos pasos:

 

  1. Inicia sesión en tu cuenta desde la web de VidaCaixa Aporta+.
  2. Haz clic en la sección "Administración" en el menú superior.
  3. En el menú desplegable, selecciona la opción "Modelo 345".
  4. Descarga el archivo TXT y el Excel para verificar que los datos sean correctos.
  5. Estos documentos incluyen las aportaciones obligatorias y de retribución flexible del promotor (aportaciones de la empresa o autónomo con personal a cargo).

 

El archivo TXT que te proporcionaremos a mediados de enero será el que podrás presentar directamente en la Agencia Tributaria para tu declaración.

 

 

 

¿Qué hacer con el archivo del resumen del Modelo 345?

 

Promotores de Planes de Empleo del Sector de la Construcción (PPESC)

 

Una vez hayas descargado el archivo con el cierre parcial de las aportaciones realizadas hasta el 30 de septiembre, deberás compararlo con el certificado de aportaciones disponible en VidaCaixa Aporta+.

 

Para acceder al certificado:

  1. Dirígete a la sección de Administración.
  2. En el menú desplegable, selecciona Plan de Pensiones Colectivos.
  3. Selecciona el promotor que deseas consultar.
  4. Haz clic en Informe del Promotor.
  5. Descarga el Certificado de Aportaciones del mes de septiembre.

 

Si los datos no coinciden, inicia sesión en la plataforma y contáctanos a través del formulario de contacto. Para recibir asesoramiento personalizado, te recomendamos que incluyas el CIF del promotor afectado en el correo.

 

 

Promotores de planes de pensiones de empleo no simplificado

Debes descargar el Modelo 345 y compararlo con tu base de datos. Si los datos no coinciden, deberás ponerte en contacto con tu gestor.

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¿Cómo comprobar si se ha presentado la documentación correctamente?

 

Tras la presentación del Modelo 345, la Agencia Tributaria proporciona un justificante de presentación que puedes descargar. Este justificante es la prueba de que el modelo se ha presentado correctamente. Además, podrás consultar el estado de la declaración en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.

 

Para más consultas puedes visitar el siguiente enlace: Agencia Tributaria

 

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Información adicional

El Modelo 345 es obligatorio porque:

  • Agencia Tributaria necesita un registro de las aportaciones a productos financieros con beneficios fiscales.

  • Permite conocer las aportaciones que pueden ser deducibles en el IRPF.

  • Ayuda a la Agencia Tributaria a verificar que las deducciones aplicadas por los contribuyentes sean correctas.

  • Contribuye a prevenir fraudes fiscales o errores en las declaraciones.

Datos necesarios para presentar el M345:

  • Datos de identificación: Certificado electrónico, DNI electrónico o Cl@ve del declarante.

  • Fichero con la declaración: El fichero debe estar ajustado al diseño de registro publicado por la Agencia Tributaria.

  • Documentación complementaria: Dependiendo de tu situación específica, puede que necesites documentos adicionales como comprobantes de pago, certificados de planes de pensiones, etc.

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Preguntas frecuentes sobre el Modelo 345



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  • ¿Cómo debo presentar el Modelo 345 en la Agencia Tributaria?

    • Para presentar el Modelo en la web de la Agencia Tributaria, sigue estos pasos:

       1. Haz clic en el enlace: Agencia Tributaria - Sede electrónica.
       2. Inicia sesión usando tu DNI electrónico, certificado válido o clave PIN.
       3. Ve a la sección Declaraciones informativas.
       4. Haz clic en Modelo 345.
       5. Rellena el formulario con la información solicitada y envíalo.

      Aclaración: El teléfono y el nombre de la persona de contacto de la empresa no aparecen en el M345, por lo que deberán cargar estos datos a través de la aplicación del Modelo.

      Tras la presentación del Modelo 345 a Agencia Tributaria, la Agencia Tributaria proporciona un justificante de presentación que puedes descargar. Este justificante es la prueba de que el modelo se ha presentado correctamente.

  • ¿Quiénes de VidaCaixa Aporta+ deben presentar el Modelo 345 en la Agencia Tributaria?

      • Empresas o colectivos que tienen Planes de Pensiones contratados para sus personas trabajadoras.
      • Personas autónomas con personas trabajadoras a su cargo.
      • Tomadores de Seguros de Ahorro y Unit Linked.

      Para los casos de Seguros de Ahorro y Unit Linked

      • Podrán tener acceso al M345 solo los tomadores, los mediadores que gestionen todos los productos en conjunto, o los consultores.
      • Si existen varios mediadores con un producto cada uno, el tomador deberá solicitar acceso al M345 a través del formulario de contacto. Tras analizar la solicitud, se le notificará por correo el estado de la misma. Si es aprobada, deberá firmar el documento M345, y una vez validado, se habilitará el acceso.

  • No tengo habilitada la opción de Modelo 345 dentro de la sección de Administración ¿Cómo debo solicitar el acceso?

    • Si eres promotor de un plan de empleo no simplificado, inicia sesión en la plataforma y contáctanos mediante el formulario de contacto para solicitar acceso. Asegúrate de incluir los siguientes datos en tu solicitud:

      • Nombre y apellidos
      • DNI
      • Correo electrónico (debe ser corporativo o de empresa)
      • Colectivo o empresas a las que perteneces (o de aquellas que quieras acceder a la información), con el CIF correspondiente
      • Especificar que deseas solicitar el acceso al Modelo 345


      Tu solicitud será analizada, y si es aprobada, deberás firmar el Modelo 345. Una vez validado, se habilitará la opción correspondiente dentro de la sección de "Administración" en tu cuenta.

  • No tengo habilitada la sección de Administración ni la opción del Modelo 345 ¿Qué debo hacer?

    • Si eres un promotor de planes de pensiones de empleo no simplificado, deberás enviarnos la solicitud de acceso a través del formulario de contacto.
       

      1. Si aún no tienes un usuario en VidaCaixa Aporta+, completa el proceso de alta como usuario en la plataforma.
      2. Inicia sesión con tus credenciales y utiliza el formulario de contacto para rellenar la solicitud, proporcionando los siguientes datos:

      • Nombre y apellidos
      • DNI
      • Correo electrónico (corporativo o de empresa)
      • Teléfono
      • Fecha de nacimiento
      • Colectivo o empresas a las que perteneces (o de aquellas que quieras acceder a la información) con el CIF correspondiente
      • Indicar que solicitas acceso al Modelo 345


      Tu solicitud será analizada, y si es aprobada, deberás firmar el Modelo 345. Una vez validado, se habilitará la opción correspondiente dentro de la sección de "Administración" en tu cuenta.

      Promotores de Planes de Empleo Simplificado del Sector de la Construcción (PPESC)

      1. Completa el proceso de solicitud de alta como usuario en VidaCaixa Aporta+.
      2. Una vez que tengas tu usuario y contraseña, inicia sesión con tus claves y, desde la sección "Inicio", solicita el alta como promotor.
      3. Cuando se confirme tu alta, la sección de "Administración" y la opción del Modelo 345 dentro de esta aparecerán habilitadas.

  • Ya poseo un usuario pero no recuerdo la contraseña ¿Qué debo hacer?

    • En caso de que ya tengas un usuario pero no recuerdes tu contraseña, ingresa a VidaCaixa Aporta+ y haz clic en “¿Has olvidado tu contraseña?”, que se encuentra debajo del campo de ingreso de contraseña. Luego, sigue los pasos para completar el proceso de recuperación.

  • ¿Qué entidades deben presentar el Modelo 345 a Agencia Tributaria?

    • Las entidades que deben presentar el Modelo 345 son principalmente:

      • Entidades de Previsión Social Voluntaria y gestoras de fondos de pensiones.
      • Empresas que actúen como socios protectores de EPSV o promotores de planes de pensiones.
      • Empresas o entidades con sistemas alternativos que no imputen fiscalmente las aportaciones a los beneficiarios.
      • Mutualidades de Previsión Social por aportaciones que cubran contingencias como muerte, jubilación, invalidez, viudedad u orfandad.
      • Entidades aseguradoras que comercialicen productos como planes de previsión asegurados, ahorro sistemático, y aquellos que cubran dependencia severa o gran dependencia.

  • ¿Qué hacer si la presentación del modelo es rechazada por Agencia Tributaria?

    • Si el modelo es rechazado, lo primero es revisar el motivo del rechazo que la Agencia Tributaria proporcionará en su notificación. Es importante corregir cualquier error detectado y volver a enviar la declaración dentro del plazo establecido para evitar sanciones.

  • ¿Puedo corregir información después de enviar el M345 a Agencia Tributaria?

    • Sí, es posible corregir información una vez que el Modelo 345 ha sido presentado. Si detectas un error después de haber realizado el envío, deberás presentar una declaración complementaria o sustitutiva que corregirá la información incorrecta. El sistema telemático de la Agencia Tributaria permite hacer este tipo de modificaciones.

  • ¿Qué ocurre si no presento el Modelo 345 a Agencia Tributaria?

    • Si no presentas el Modelo 345 dentro del plazo, estarás incumpliendo con tus obligaciones fiscales, lo que puede acarrear sanciones y multas por parte de la Agencia Tributaria.

  • ¿Cuánto tarda el proceso de presentación?

    • El proceso de presentación telemática es generalmente rápido, y una vez enviado correctamente, recibirás un justificante de presentación en el mismo momento.