Les Unit Linked col·lectives són assegurances de vida-estalvi vinculades a una cistella d’inversió, com ara fons, bons o accions, escollida per l’empresa segons el perfil de risc del col·lectiu assegurat. Una part de l’aportació es destina a cobrir la garantia de defunció, i la resta s’inverteix, de manera que el prenedor (i en alguns casos, l’assegurat) assumeix el risc de la inversió, sense rendibilitat garantida. És una fórmula flexible que combina protecció i planificació financera a llarg termini.

Una assegurança col·lectiva Unit Linked es pot cobrar de les maneres següents:

• En forma de capital.
• En forma de renda assegurada temporal o vitalícia
• En forma mixta, una combinació de capital i renda

El Segurfon Caixa Empresa preveu les mateixes formes de cobrament i, a més, també en forma de renda sobre participacions per a la cobertura de la jubilació.

Nota: El compromís instrumentat haurà de preveure les formes de cobrament aplicables.

La rendibilitat d’una Unit Linked de CaixaBank no està garantida, ja que depèn de l’evolució dels actius en què s’inverteix. Aquests productes estan vinculats a cistelles d’inversió seleccionades segons el perfil de risc del col·lectiu assegurat, i poden fluctuar a l’alça o a la baixa. VidaCaixa gestiona aquestes inversions segons els principis d’inversió responsable (ASG), buscant valor a llarg termini.

Pots consultar el valor actual de l’actiu de la teva Unit Linked CaixaBank a través de la plataforma VidaCaixa Aporta+ o des de CaixaBankNow, si n’ets client. Allà tindràs accés a l’extracte de moviments, a la revaloració de les inversions, al saldo actualitzat i a més informació rellevant sobre l’evolució de la teva assegurança.

El rescat només és possible en determinats supòsits excepcionals, sempre que la pòlissa ho contempli. Per norma general, les Unit Linked col·lectives permeten el rescat en cas de malaltia greu o desocupació de llarga durada. Les formes de cobrament poden ser en capital, renda assegurada (temporal o vitalícia), o una combinació de totes dues.

Les millors Unit Linked són aquelles que s’ajusten al perfil de risc de la teva plantilla i als objectius d’estalvi de l’empresa. A VidaCaixa, t’ajudem a seleccionar la cistella d’inversió més adequada, amb criteris de sostenibilitat (ASG) i la possibilitat d’oferir un capital garantit per defunció, combinant protecció i rendibilitat potencial a llarg termini.

És una assegurança col·lectiva del tipus Unit Linked en què el prenedor i, si s’escau, els assegurats, assumeixen el risc derivat de les inversions afectes a la pòlissa. Aquest producte té l’objectiu d’instrumentar els compromisos per a pensions del prenedor i que té assumits amb els seus treballadors o extreballadors, vinculats com a prestacions bàsiques a les contingències de jubilació i defunció i com a contingències que, addicionalment, puguin establir-se, les d’incapacitat i dependència. A més, s’assegura un capital fix en cas de defunció.

Es tracta d’un producte de previsió social destinat a l’estalvi i a la inversió, que té com a finalitat, a més d’externalitzar les obligacions per pensions de les empreses, complementar les prestacions de la Seguretat Social en el moment de la jubilació.

Una part de les aportacions es destina a pagar la prima de l’assegurança que cobreix la cobertura bàsica de defunció i les despeses d’administració i l’altra, la principal, s’inverteix en una cistella d’inversió vinculada a la pòlissa, que el prenedor ha escollit en funció del perfil de risc que creu adequat per als assegurats.

Les inversions fetes es gestionen col·lectivament sense que sigui admissible vincular de forma diferenciada cistelles d’inversió diferents per a cada assegurat o beneficiari.

VidaCaixa és qui determina la composició de les cistelles d’inversió vinculades a l’assegurança.

El prenedor és l’únic que pot canviar de cistella d’inversió en qualsevol moment dins del mateix contracte d’assegurança, i aquesta cistella ha de ser igual per a tot el col·lectiu assegurat.

Com a dada interessant que cal tenir en compte, VidaCaixa està adherida als Principis per a la Inversió Responsable (PRI), projecte promogut per l’ONU amb l’objectiu d’estendre a escala mundial un conjunt de bones pràctiques que incorpora, entre d’altres, qüestions ambientals, socials i de govern corporatiu (ASG) en l’àmbit de la gestió d’inversions.

En les assegurances ULC cxp - Segurfon Caixa Empresa, el prenedor i, si escau, els assegurats, assumeixen el risc de les inversions vinculades a l’assegurança, de manera que les prestacions no estan garantides i poden tenir un import superior o inferior a la prima aportada.

La rendibilitat de les cistelles vinculades del Segurfon Caixa Empresa ULC cxp no està garantida, i es pot veure afectada, tant en positiu com en negatiu, per les fluctuacions dels mercats. No obstant això, les diverses modalitats de cistelles vinculades d’inversió permeten que el prenedor adapti el perfil de risc dels assegurats i també aprofiti les tendències dels mercats, aportant valor a llarg termini.

En el Segurfon Caixa empresa (ULC cxp) es permeten aportacions obligatòries per part de l’empresa i, si així ho estableix el compromís per pensions, també aportacions obligatòries de l’assegurat. A més, si les especificacions de la Unit Linked col·lectiva ho contemplen, hi pot haver supòsits excepcionals de liquiditat o rescat a favor dels assegurats, com ara el rescat per malaltia greu o per desocupació de llarga durada.

La fiscalitat aplicable a les aportacions vindrà determinada en funció de la decisió que prengui l’empresa sobre la imputació o no al treballador, i hi ha dues possibilitats:

• Aportacions no imputades al treballador: no tenen incidència fiscal en l’IRPF de l’assegurat en l’any en què es produeixen i amb un límit per assegurat de 100.000 €.
• Aportacions imputades al treballador: es consideraran rendiment del treball i s’incorporaran a la base imposable general de l’IRPF de l’assegurat en l’any en què es produeixen aquestes. No obstant això, a partir de 100.000 € la imputació de la prima és obligatòria sobre l’excés d’aquest import.

*Fiscalitat en territori comú. En el cas d’altres comunitats amb fiscalitat especial, consulta l’apartat de documents compartits de la secció “Els meus productes”.

En qualsevol cas, les primes aportades per l’empresa o per l’assegurat, si fos el cas, no es podran deduir en l’IRPF de l’assegurat.

La fiscalitat aplicable a les prestacions de jubilació i incapacitat permanent és de rendiments del treball, subjecte a la retenció a compte de l’IRPF de l’assegurat-beneficiari.

La prestació de defunció està subjecta a l’impost sobre successions i donacions. Les quantitats assegurades al contracte s’entendran com a imports bruts, i la companyia d’assegurances, com a entitat pagadora, és l’obligada a retenir a compte. Les retencions a aplicar seran les vigents en cada moment, segons la normativa fiscal i els pronunciaments de l’Administració que siguin d’aplicació i d’acord amb l’import anual que VidaCaixa tingui previst abonar en l’any.

1. Prestacions de jubilació o d’incapacitat:
Les quantitats percebudes constitueixen, a efectes de l’IRPF, rendes del treball.

1.a. Si la prestació es percep en forma de renda: La retenció que VidaCaixa aplicarà serà la que li correspongui per taules de retenció de l’IRPF d’acord amb l’import anual que VidaCaixa tingui previst abonar durant l’any. (aquesta opció fa que no es pugui aplicar a posteriori la reducció del 40 % si existís)

1.b. Si la prestació es percep en forma de capital: la prestació podrà beneficiar-se de la reducció del 40 % en aquells capitals generats amb primes aportades amb més de dos anys d’antiguitat, anteriors a l’1/1/2007. L’aplicació d’aquesta reducció està limitada a dos anys més l’any en curs des de la data en què ocorre la contingència. Si no s’opta durant aquest temps a aquesta forma de cobrament, se’n perdrà el reductor.

Totes dues contingències (jubilació i incapacitat) es consideraran produïdes des del moment en què hi hagi resolució de la Seguretat Social que la determini.

2. Rescats per desocupació o malaltia greu de l’assegurat.
Tant per al dret de rescat per desocupació com el rescat per malaltia greu es considerarà el que s’hagi regulat en tot moment al reglament de plans i fons de pensions. Les quantitats percebudes constitueixen, a efectes de l’IRPF, rendes del treball.

2.a. Si la prestació es percep en forma de renda: La retenció que VidaCaixa aplicarà serà la que li correspongui per taules de retenció de l’IRPF d’acord amb l’import anual que VidaCaixa tingui previst abonar durant l’any. (aquesta opció fa que no es pugui aplicar a posteriori la reducció del 40 % si existís)

3. Prestacions per defunció:

3.a. Defunció abans de la jubilació de l’assegurat.
Les quantitats rebudes pels beneficiaris en cas de defunció tributaran a l’ISD.

3.b. Defunció una vegada jubilat l’assegurat.(*)En el supòsit d’haver escollit com a forma de cobrament una renda, els imports rebuts pels beneficiaris sota el supòsit de defunció tributaran en l’ISD.

(*) Si l’assegurat morís i havent-se jubilat, no hagués escollit cap forma de cobrament de les previstes a la pòlissa, els beneficiaris tributaran per la primera contingència ocorreguda a l’assegurat.

*Fiscalitat en territori comú. En el cas d’altres comunitats amb fiscalitat especial, consulta l’apartat de documents compartits de la secció “Els meus productes”.

En les contingències de jubilació, incapacitat o en els rescats per atur o malaltia greu, el beneficiari és sempre el mateix assegurat. En cas de defunció, la prestació s’abonarà als beneficiaris designats per l’assegurat, que poden ser designats des de la contractació de l’assegurança i modificats tantes vegades com es vulgui. Si no hi ha una designació expressa, la pòlissa estableix un ordre de prelació i, en última instància, la prestació correspondrà als hereus legals o a qui determini el compromís instrumentat.

D’acord amb el que s’ha estipulat a la pòlissa, VidaCaixa posa a disposició de l’assegurat l’“Extracte de moviments del trimestre o la periodicitat estipulada” (*), a través del portal anomenat VidaCaixa Aporta+. Aquest comunicat inclou l’extracte amb la informació agregada del saldo a l’inici del trimestre, aportacions, despeses, prestacions pagades, revaloració i saldo al final del trimestre o la periodicitat estipulada.

Els assegurats i beneficiaris també disposaran d’informació sobre altres aspectes relatius a la gestió de la seva ULC que puguin ser rellevants.

(*) Aquells assegurats clients de CaixaBank tindran la mateixa informació a través de CaixabankNow.

La gestió i el seguiment del Segurfon Caixa empresa (ULC cxp) corresponen al prenedor de la pòlissa (la teva empresa), que pot triar i pot canviar la cartera d’inversió conjuntament amb VidaCaixa, entitat que gestiona les inversions i defineix la composició de les cistelles d’inversió vinculades a l’assegurança. No obstant això, pots consultar l’evolució i les rendibilitats del teu saldo a través d’Aporta+ o CaixaBankNow. 

Si deixes l’empresa, el promotor i l’assegurat cessaran les aportacions obligatòries, però podràs mantenir els teus drets econòmics si així ho recull el teu butlletí Individual de l’assegurança Unit Linked col·lectiva. En cas de voler mobilitzar-los cap a un pla de pensions personal, només serà possible si se’t reconeixen drets econòmics plens i sempre dins dels límits màxims d’aportació establerts per la llei; aquest procés es considera un rescat i suposa pèrdua d’antiguitat, per la qual cosa es recomana demanar assessorament previ en una oficina de CaixaBank.

Els plans de pensions personals no es poden mobilitzar cap al Segurfon, només es poden mobilitzar cap a altres plans de pensions.